1．方案概述
客户资金独立存管体系的建设涉及组织架构、人员分工、制度建设、业务流程改进、信息系统建设和运行等方面，系统性对经纪业务的全过程进行统一的规范。针对组织体系、账户体系、结算托管体系、核算体系、交易体系、划付体系和监控体系的标准要求，涉及到多个业务系统的建设，我们提供的全面解决方案概述如下：
（1）组织体系
遵循证监会独立存管原则，设置独立的客户资金存管部门和集中监控部门，建立前中后台风控控制组织机构和IT系统规划，通过完善内部组织结构来加强内控机制。
（2）帐户体系
执行严格的帐户管理制度，帐户管理权限集中。
（3）结算托管体系
对于部分存在交易和清算没有分离的券商，首先采用新意证券综合管理平台建立证券公司总部法人清算系统，实现券商各种经纪业务的法人资金集中清算以及到所有客户级股份的集中清算；
采用新意证券综合管理平台－债券管理子系统，建立完整有效的债券（含标准券）两级托管体系，对债券进行三级清算；
以清算数据及客户账户明细数据为基础，建立客户资金独立存管平台实现客户资产核算和集中监控，建立有效的客户资产风险控制体系；
最终在总部建立集中登记结算平台，实现客户资产统一登记、集中托管、集中清算和交收功能，通过该系统客户资产清算功能，最终替代原来分散在各营业部的清算系统，确保托管在客户资产存管中心数据的完整性和准确性。
（4）核算体系
客户资金核算与自有资金核算适当分离，完善财务核算体系，建立集中财务核算系统。
针对核算体系目前缺位的业务核算如客户明细核算体系和客户资金专用存款帐户核算体系。采用客户资金独立存管平台建立客户资产核算体系，实现二级清算与三级清算核算；银行专用帐户的客户资金实际头寸和客户明细帐户的帐务核算；客户资产明细核算和分散的不同交易系统间“客户资金”完整性核算。
采用客户资金独立存管平台，建立客户资产存管中心，从交易系统、清算系统、银行系统和财务系统自动获取客户资金余额及流水的数据，并进行有效核对。
（5）交易体系
完善规范交易系统，系统强制留痕；
在没有实现集中交易的证券公司，建立以客户资产独立存管中心为基础的集中监控系统，加强风险监控。
（6）划付体系
采用新意银证资金往来管理系统，将证券公司目前较为分散的资金管理业务进行整合，实现与几家主要存管银行的联网对接。建立所有对公帐户（保证金专用存款帐户之间、专用存款银行帐户与登记公司清算备付金之间、对机构客户的交易结算资金支付）的统一划付体系。
利用新意银证资金往来管理系统，建立完善资金划付审批流程，加强对资金划转过程的监控，并实现客户资金的封闭划转。
系统可以实时采集到各存管银行的保证金专户的余额和变动流水，对资金划拨过程进行监控并能够为客户资金核算和集中监控提供独立、准确的数据源；
在银行集中化程度进一步提高的情况下，银证资金往来管理系统实现对私业务的统一划付。为未来建立集中登记结算平台的资金交收中心实现多币种多对象交收奠定基础。
（7）监控体系
部分券商已有的监控体系大多偏重于交易风险的监控，数据源单一无法满足对客户资产的风险监控。证券公司真正需要建立的是在独立数据源基础上的客户资金独立存管平台的集中监控系统。
集中客户明细数据、交易数据、清算数据、银行数据等与客户资产相关数据。建立客户资产独立存管中心，是实现客户资产集中监控的基础。
客户资金独立存管平台是个开放的监管平台，引入开放监管机制。
客户资金独立存管平台提供客户查询功能，方便投资者进行客户资产的另路查询和对帐，通过投资者的参与共同构筑风险防线。
随着证券业务发展，不断完善监控功能。
总体解决方案对应的业务系统框图以及之间关系如下图所示：
                               独立存管体系对应业务系统框图
   

业务系统的建设需根据不同证券公司的实际情况进行总体规划、分步实施。对于已建成的系统如对大部分券商已有的柜台交易系统、财务系统、新意证券综合管理系统，需要根据标准要求进一步完善；对于未建设的系统在进行业务流程制度建设的同时需要投入系统建设。
整个独立存管体系对应的业务系统建设的核心和重点是支持划付体系的银证资金往来管理系统以及满足核算体系和监控体系标准要求的客户资金独立存管平台。
2．系统目标
使客户资金在封闭运行、集中管理和独立监控的基础上，达到安全、透明、完整、可控、可查的状态。
在证券公司总部建立集中的客户资产独立存管中心，将原来分散的各业务系统的客户账户、保证金专用存管帐户、客户明细资产集中管理。
通过银证资金往来管理系统建立清晰、有效的资金划付体系，对资金划转进行严格授权管理和过程监控。这是有效实施客户资金独立存管制度的关键。
建立有效的客户资产核算机制。
在客户资金独立存管的基础上建立有效的客户资产查询对帐机制。
客户资产的前台运作与后台复核相分离，建立一个集中的开放的监控平台，建立客户资产多层次的监控稽核机制，及时发现开户、交易、结算和资金划拨环节的风险。
提供一个开放的监控接口，便于内部和第三方监管机构及时查询、监控客户资产和银行存管账户的余额及变动情况，通过资产总量监控以及客户资产变动过程监控，及时防范风险。
提供按组织架构、业务主题的分层次的客户资产报告功能。
提供投资者查询功能和客户资产异动报警功能，方便投资者进行客户资产的另路查询和对帐，通过投资者的主动参与共同构筑风险防线。
3．银证资金往来管理系统
该系统负责连接券商与各存管银行企业银行接口，将证券公司目前较为分散的资金管理业务进行整合，可以实时采集券商在各存管银行的保证金帐户头寸，实时采集银证转账等客户存、取款数据且券商可以通过该系统实现存管银行及其分支机构之间、主存管银行与存管银行分支机构之间、主存管银行与登记公司之间的头寸调拨。证券公司的客户交易结算资金存放在多家存管银行的不同分支机构，分布广泛，采用银证资金往来管理系统建立银证互联通道是实现客户资金独立存管的基础。
4．客户资金独立存管平台
（1）系统概述
以客户资产集中独立存管中心为基础建立符合证监会标准的客户资产核算和集中监控系统。
建立客户资产独立存管中心的目的，是为了将分散在不同系统的客户资产集中管理，向投资者公示资产存管情况，并提供丰富多样的资产存管报告和分析功能。
客户资产核算采用同一业务不同的数据源独立核算，构成相互核对的基础。实现客户资产明细核算（资金和证券余额、变动的核算）和银行专用帐户的客户资金实际头寸和客户明细帐户的帐目核算；
客户资金独立存管平台是对独立存管的客户资产进行独立地全面监控，对涉及客户资产的各个业务环节（开户、交易、结算、资金划转、转托管和撤消/重新指定等）潜在业务的风险点进行稽核监控，发现资产隐患和资产异常，起到发现问题和防范风险的功能。
系统的核心是数据源独立、系统独立，目标是达到客户资产安全、透明、完整、可控和可查。系统示意图如下：
 

客户资金独立存管平台由以下几个应用系统组成：
存管中心系统
核算对帐系统
集中监控系统
实时监控系统
客户资金独立存管平台由以下几个应用系统组成：
存管中心系统
核算对帐系统
集中监控系统
实时监控系统
查询分析系统
投资者查询
（2）实现原理
√独立的数据来源同一业务基础，不同的数据源
√独立的数据形成和核算机制形成核对
√核对过程：根据设定好的单个风险点的勾稽核对关系，完成监控核对
√建立有效的稽核对账机制
√不同业务系统间资产转移核对机制
√通过对客户资产存管中的任何资产流转和资产形态转变进行核对分析，以全面分析客户资产是否在封闭体之外流转，是否存在客户资产异常变化。
（3）存管中心系统 系统实时采集存管银行系统与券商柜面系统、清算系统和财务系统等的客户资产（资金和证券）数据，建立客户资产独立存管中心，用于记录各个不同系统的：完备的客户资料数据、柜台交易系统的客户资金和证券明细帐户数据、各存管银行系统的客户资金存管帐户系统数据、登记结算系统的机构资金和客户证券、资金明细帐户数据、财务系统的客户保证金相关的代买卖证券款、保证金银行存款、佣金等数据、IST和PROP系统的清算备付金帐户余额和变动数据。对客户资产存管中心集中管理的资产帐户以及资产状况提供报告和查询功能。
  

（4）核算对帐系统 业务核算主要对同一业务基础不同的数据源的数据进行核对勾稽并及时记录报告发现问题。实现的方式有三种：1）平衡检查，独立业务系统相互之间按照资产勾稽平衡关系进行资产总量的控制；2）系统间对帐，是不同业务系统间相同业务基础的不同数据源的对帐发现问题；3）独立核算，通过不同的数据源、按一定的业务流程独立核算后，构成了核对基础。
（5）集中监控系统 主要从以下几个方面对客户资产进行全面风险监控：
总量平衡式：保证柜台账、财务账和银行账三账平衡，保证总账、明细账的一致；
系统间核对：同一业务基础，不同的数据源的对帐
风险点监控：各业务系统与经纪业务相关的各环节风险检查，是对帐户级资金风险进行深入分析
（6）实时监控系统 系统可以在交易期间实时采集柜台交易系统资金的各种异常变动、交易异动和异常操作以及银行系统保证金专户的资金异动情况进行监控，通过风险监控指标的设置，并通过技术手段对这些指标进行实时监控和预警。对监控到的信息，系统将采用各种灵活的报警方式主动消息通知相关业务人员。
（7）查询分析系统 充分利用独立存管中心归集了的包括证券所有客户信息、经营信息的完整准确的数据源特点；根据证券业务基本属性进行汇总同时利用数据仓库多维分析技术，为证券公司提供企业级综合查询、客户分析、经营分析、报表服务，为证券公司决策服务。
（8）投资者查询 为投资者提供另路查询对帐功能。
系统实施建议
证券公司客户资金独立存管制度的实施是个系统功能，软件系统只是实现的技术支持工具，大量的工作在于相应的制度建设和业务流程改进完善。建议证券公司在充分理解证监会独立存管标准的基础上组织相关业务部门制定符合自身业务现状和业务发展的独立存管方案；在系统实施采取“总体规划、分步实施”的方式，在做好整体规划的同时，结合自身业务管理要求逐步实施。