1．方案概述
客戶資金獨立存管體系的建設涉及組織架構、人員分工、制度建設、業務流程改進、資訊系統建設和運行等方面，系統性對經紀業務的全過程進行統一的規範。針對組織體系、帳戶體系、結算託管體系、核算體系、交易體系、劃付體系和監控體系的標準要求，涉及到多個業務系統的建設，我們提供的全面解決方案概述如下：
（1）組織體系
遵循證監會獨立存管原則，設置獨立的客戶資金存管部門和集中監控部門，建立前中後颱風控控制組織機構和IT系統規劃，通過完善內部組織結構來加強內控機制。
（2）帳戶體系
執行嚴格的帳戶管理制度，帳戶管理許可權集中。
（3）結算託管體系
對於部分存在交易和清算沒有分離的券商，首先採用新意證券綜合管理平臺建立證券公司總部法人清算系統，實現券商各種經紀業務的法人資金集中清算以及到所有客戶級股份的集中清算；
採用新意證券綜合管理平臺－債券管理子系統，建立完整有效的債券（含標準券）兩級託管體系，對債券進行三級清算；
以清算資料及客戶帳戶明細資料為基礎，建立客戶資金獨立存管平臺實現客戶資產核算和集中監控，建立有效的客戶資產風險控制體系；
最終在總部建立集中登記結算平臺，實現客戶資產統一登記、集中託管、集中清算和交收功能，通過該系統客戶資產清算功能，最終替代原來分散在各營業部的清算系統，確保託管在客戶資產存管中心資料的完整性和準確性。
（4）核算體系
客戶資金核算與自有資金核算適當分離，完善財務核算體系，建立集中財務核算系統。
針對核算體系目前缺位元的業務核算如客戶明細核算體系和客戶資金專用存款帳戶核算體系。採用客戶資金獨立存管平臺建立客戶資產核算體系，實現二級清算與三級清算核算；銀行專用帳戶的客戶資金實際頭寸和客戶明細帳戶的帳務核算；客戶資產明細核算和分散的不同交易系統間“客戶資金”完整性核算。
採用客戶資金獨立存管平臺，建立客戶資產存管中心，從交易系統、清算系統、銀行系統和財務系統自動獲取客戶資金餘額及流水的資料，並進行有效核對。
（5）交易體系
完善規範交易系統，系統強制留痕；
在沒有實現集中交易的證券公司，建立以客戶資產獨立存管中心為基礎的集中監控系統，加強風險監控。
（6）劃付體系
採用新意銀證資金往來管理系統，將證券公司目前較為分散的資金管理業務進行整合，實現與幾家主要存管銀行的聯網對接。建立所有對公帳戶（保證金專用存款帳戶之間、專用存款銀行帳戶與登記公司清算備付金之間、對機構客戶的交易結算資金支付）的統一劃付體系。
利用新意銀證資金往來管理系統，建立完善資金劃付審批流程，加強對資金劃轉過程的監控，並實現客戶資金的封閉劃轉。
系統可以即時採集到各存管銀行的保證金專戶的餘額和變動流水，對資金劃撥過程進行監控並能夠為客戶資金核算和集中監控提供獨立、準確的資料源；
在銀行集中化程度進一步提高的情況下，銀證資金往來管理系統實現對私業務的統一劃付。為未來建立集中登記結算平臺的資金交收中心實現多幣種多物件交收奠定基礎。
（7）監控體系
部分券商已有的監控體系大多偏重於交易風險的監控，資料源單一無法滿足對客戶資產的風險監控。證券公司真正需要建立的是在獨立資料源基礎上的客戶資金獨立存管平臺的集中監控系統。
集中客戶明細資料、交易資料、清算資料、銀行資料等與客戶資產相關資料。建立客戶資產獨立存管中心，是實現客戶資產集中監控的基礎。
客戶資金獨立存管平臺是個開放的監管平臺，引入開放監管機制。
客戶資金獨立存管平臺提供客戶查詢功能，方便投資者進行客戶資產的另路查詢和對帳，通過投資者的參與共同構築風險防線。
隨著證券業務發展，不斷完善監控功能。
總體解決方案對應的業務系統框圖以及之間關係如下圖所示：
    獨立存管體系對應業務系統框圖
   

業務系統的建設需根據不同證券公司的實際情況進行總體規劃、分步實施。對於已建成的系統如對大部分券商已有的櫃檯交易系統、財務系統、新意證券綜合管理系統，需要根據標準要求進一步完善；對於未建設的系統在進行業務流程制度建設的同時需要投入系統建設。
整個獨立存管體系對應的業務系統建設的核心和重點是支持劃付體系的銀證資金往來管理系統以及滿足核算體系和監控體系標準要求的客戶資金獨立存管平臺。
2．系統目標
使客戶資金在封閉運行、集中管理和獨立監控的基礎上，達到安全、透明、完整、可控、可查的狀態。
在證券公司總部建立集中的客戶資產獨立存管中心，將原來分散的各業務系統的客戶帳戶、保證金專用存管帳戶、客戶明細資產集中管理。
通過銀證資金往來管理系統建立清晰、有效的資金劃付體系，對資金劃轉進行嚴格授權管理和過程監控。這是有效實施客戶資金獨立存管制度的關鍵。
建立有效的客戶資產核算機制。
在客戶資金獨立存管的基礎上建立有效的客戶資產查詢對帳機制。
客戶資產的前臺運作與後臺復核相分離，建立一個集中的開放的監控平臺，建立客戶資產多層次的監控稽核機制，及時發現開戶、交易、結算和資金劃撥環節的風險。
提供一個開放的監控介面，便於內部和第三方監管機構及時查詢、監控客戶資產和銀行存管帳戶的餘額及變動情況，通過資產總量監控以及客戶資產變動過程監控，及時防範風險。
提供按組織架構、業務主題的分層次的客戶資產報告功能。
提供投資者查詢功能和客戶資產異動報警功能，方便投資者進行客戶資產的另路查詢和對帳，通過投資者的主動參與共同構築風險防線。
3．銀證資金往來管理系統
該系統負責連接券商與各存管銀行企業銀行介面，將證券公司目前較為分散的資金管理業務進行整合，可以即時採集券商在各存管銀行的保證金帳戶頭寸，即時採集銀證轉賬等客戶存、取款資料且券商可以通過該系統實現存管銀行及其分支機搆之間、主存管銀行與存管銀行分支機搆之間、主存管銀行與登記公司之間的頭寸調撥。證券公司的客戶交易結算資金存放在多家存管銀行的不同分支機搆，分佈廣泛，採用銀證資金往來管理系統建立銀證互聯通道是實現客戶資金獨立存管的基礎。
4．客戶資金獨立存管平臺
（1）系統概述
以客戶資產集中獨立存管中心為基礎建立符合證監會標準的客戶資產核算和集中監控系統。
建立客戶資產獨立存管中心的目的，是為了將分散在不同系統的客戶資產集中管理，向投資者公示資產存管情況，並提供豐富多樣的資產存管報告和分析功能。
客戶資產核算採用同一業務不同的資料源獨立核算，構成相互核對的基礎。實現客戶資產明細核算（資金和證券餘額、變動的核算）和銀行專用帳戶的客戶資金實際頭寸和客戶明細帳戶的帳目核算；
客戶資金獨立存管平臺是對獨立存管的客戶資產進行獨立地全面監控，對涉及客戶資產的各個業務環節（開戶、交易、結算、資金劃轉、轉託管和撤銷/重新指定等）潛在業務的風險點進行稽核監控，發現資產隱患和資產異常，起到發現問題和防範風險的功能。
系統的核心是資料源獨立、系統獨立，目標是達到客戶資產安全、透明、完整、可控和可查。系統示意圖如下：
 

客戶資金獨立存管平臺由以下幾個應用系統組成：
存管中心系統
核算對帳系統
集中監控系統
即時監控系統
客戶資金獨立存管平臺由以下幾個應用系統組成：
存管中心系統
核算對帳系統
集中監控系統
即時監控系統
查詢分析系統
投資者查詢
（2）實現原理
√獨立的資料來源同一業務基礎，不同的資料源
√獨立的資料形成和核算機制形成核對
√核對過程：根據設定好的單個風險點的勾稽核對關係，完成監控核對
√建立有效的稽核對賬機制
√不同業務系統間資產轉移核對機制
√通過對客戶資產存管中的任何資產流轉和資產形態轉變進行核對分析，以全面分析客戶資產是否在封閉體之外流轉，是否存在客戶資產異常變化。
（3）存管中心系統 系統即時採集存管銀行系統與券商櫃面系統、清算系統和財務系統等的客戶資產（資金和證券）資料，建立客戶資產獨立存管中心，用於記錄各個不同系統的：完備的客戶資料資料、櫃檯交易系統的客戶資金和證券明細帳戶資料、各存管銀行系統的客戶資金存管帳戶系統資料、登記結算系統的機構資金和客戶證券、資金明細帳戶資料、財務系統的客戶保證金相關的代買賣證券款、保證金銀行存款、傭金等資料、IST和PROP系統的清算備付金帳戶餘額和變動數據。對客戶資產存管中心集中管理的資產帳戶以及資產狀況提供報告和查詢功能。
  

（4）核算對帳系統 業務核算主要對同一業務基礎不同的資料源的資料進行核對勾稽並及時記錄報告發現問題。實現的方式有三種：1）平衡檢查，獨立業務系統相互之間按照資產勾稽平衡關係進行資產總量的控制；2）系統間對帳，是不同業務系統間相同業務基礎的不同資料源的對帳發現問題；3）獨立核算，通過不同的資料源、按一定的業務流程獨立核算後，構成了核對基礎。
（5）集中監控系統 主要從以下幾個方面對客戶資產進行全面風險監控：
總量平衡式：保證櫃檯賬、財務賬和銀行賬三賬平衡，保證總賬、明細賬的一致；
系統間核對：同一業務基礎，不同的資料源的對帳
風險點監控：各業務系統與經紀業務相關的各環節風險檢查，是對帳戶級資金風險進行深入分析
（6）即時監控系統 系統可以在交易期間即時採集櫃檯交易系統資金的各種異常變動、交易異動和異常操作以及銀行系統保證金專戶的資金異動情況進行監控，通過風險監控指標的設置，並通過技術手段對這些指標進行即時監控和預警。對監控到的資訊，系統將採用各種靈活的報警方式主動消息通知相關業務人員。
（7）查詢分析系統 充分利用獨立存管中心歸集了的包括證券所有客戶資訊、經營資訊的完整準確的資料源特點；根據證券業務基本屬性進行匯總同時利用資料倉庫多維分析技術，為證券公司提供企業級綜合查詢、客戶分析、經營分析、報表服務，為證券公司決策服務。
（8）投資者查詢 為投資者提供另路查詢對帳功能。
系統實施建議
證券公司客戶資金獨立存管制度的實施是個系統功能，軟體系統只是實現的技術支援工具，大量的工作在於相應的制度建設和業務流程改進完善。建議證券公司在充分理解證監會獨立存管標準的基礎上組織相關業務部門制定符合自身業務現狀和業務發展的獨立存管方案；在系統實施採取“總體規劃、分步實施”的方式，在做好整體規劃的同時，結合自身業務管理要求逐步實施。